Tuloslaskelmaan tehdyt investointikirjaukset siirretään kuukausittain taseelle Taseeseen siirto toiminnallisuudella, joka löytyy projektinhallinnasta projektien pääsivulta tai yksittäiseltä projektilta.
Siirtoajon alussa määritellään päivämäärä, jolle päivälle tosite kirjataan kirjanpitoon (oletuksena ed. kuukauden viimeinen päivä).
Projektin / työnumeron kustannukset haetaan kirjanpidosta valitulta aikajaksolta. Siirrettävät tositteet tulee olla hyväksyttyjä.
Muodostuvan tositteen kirjausperusteet lähtevät liikkeelle projektin / työnumeron tietoihin merkityn rakentamis-kustannusten erittelyn perusteella
- Omajohtoinen rakentaminen = lähdetili Valmistus omaan käyttöön
- Rakennuttaminen =lähdetili on alkuperäiset tilit
Tosite muodostuu siten, että lähdetilien kirjaukset tulevat kredittiin ja vastatilin 1195 Keskeneräiset debettiin. Tulot vastaavasti toisinpäin.
Kaikki kohdistuskentät, jotka ovat kirjauksissa, tulevat sekä debet että kredit kirjauksiin. Tositteella säilytetään alkuperäisten lähdetapahtumien kohdistukset summattuna yhdeksi riviksi tositteelle. Poikkeuksena
- Sis.ulk. ja vastapuolitunnisteet korvataan "Ulkoinen" koodilla
- Sektoriluokat korvataan aina koodilla x01 Ulkoiset. Poikkeuksena rahoitusosuudet kirjataan alkuperäisen sektoriluokan mukaisesti.
- ALV-tunniste ja ALV-% jätetään tyhjäksi, ALV-käsittelyksi "Ei verokäsittelyä"
Tositteen nimeksi tulee "Siirto keskeneräisiin investointeihin, Projekti XXXX" (XXXX=projektinumero)
Omajohtoinen rakentaminen VM:
”Omajohtoisella rakentamisella tarkoitetaan aktivoitavien pysyvien vastaavien hankinnassa sellaista rakennustoimintaa, jossa kunta tai kuntayhtymä kantaa kokonaisvastuun rakentamisesta. Kunta tai kuntayhtymä maksaa tällöin muun muassa työntekijöitten palkat sosiaalikustannuksineen eli toimii työnantajana yleensä pääosalle työntekijöitä. Sivu- ja alaurakat (esimerkiksi vesijohtotyöt, maalaustyöt) saatetaan teettää eri yrityksillä, mutta nämä vastaavat vain omasta osaurakastaan.”