Edellisellä ohjesivulla Uusi ALV-laskelma kuvattiin uuden ALV-laskelman luonti sekä ALV-ilmoituksen kenttien eri merkitykset. Tässä ohjesivulla kuvataan ALV-laskelmaan liittyvät tarkistukset ennen valmiin ALV-laskelman hyväksymistä.

Jokaisen kauden ALV-laskelma tarkistetaan eli käydään läpi jokaisen veron kohdalla käytetyt kirjanpidon tilit ja niiden ALV-käsittely yhdistelmät sekä varmistetaan näiden oikeellisuus tai vähennyskelpoisuus.

Myynnin ALV-velka täsmäytys

Kentässä 318.1 näytetään Laskettu myynnin alv-velka. Tämä tarkoittaa myynnin alv-velkaa, jonka ohjelma laskee tämän ALV-ilmoituksen aikajakson kirjanpidon tilien arvosta käytetyn ALV % mukaan.

Kentässä 318.2 näytetään Kirjattu myynnin alv-velka. Tällä tarkoitetaan myynnin alv-velka -tilin saldoa, joka on muodostunut ilmoituksen aikajakson kirjanpidon kirjauksista.

Ostojen ALV-saamisen täsmäytys

Kentässä 307.1 näytetään Laskettu ostojen alv-saaminen. Tämä tarkoittaa ostojen alv-saamista, jonka ohjelma laskee tämän ALV-ilmoituksen aikajakson kirjanpidon tilien arvosta käytetyn ALV % mukaan.

Kentässä 307.2 näytetään Kirjattu ostojen alv-saaminen. Tällä tarkoitetaan ostojen alv-saaminen -tilin saldoa, joka on muodostunut ilmoituksen aikajakson kirjanpidon kirjauksista.

Kentässä 307.4 näytetään Kuntapalautuksen alaiset ostojen arvonlisäveron tiedot. Tiedot tarkistetaan ennen laskelman hyväksymistä.

1. Täsmäävä ALV-ilmoitus

Alla olevassa kuvassa ALV-ilmoituksen tiedot täsmäävät täysin eli kirjanpidossa kirjatut ostojen alv-saamiset sekä myynnin alv-velat täsmäävät ALV-ilmoituksella laskettuihin tietoihin.

2. Täsmäävä ALV-ilmoitus (sisältää sentinpyöristyksiä)

Alla olevassa kuvassa ALV-ilmoituksen tiedot täsmäävät lähes täysin, mutta kirjanpidossa kirjatut ostojen alv-saamiset sekä myynnin alv-velat eroavat ALV-ilmoituksella laskettuihin tietoihin pyöristyseroihin kuuluvilla summilla. Nämä muodostuvat pienistä laskentaeroista yleensä ostolaskujen toimittajakohtaisista pyöristyseroista tai myyntilaskujen suurista myyntilaskurivimääristä johtuen. Erot näytetään laskelmalla punaisella huomiolla. Alle 0,04 euron tositekohtaisista erotuksista näytetään vain yhteissumma, kuten alla olevassa kuvan esimerkissä. ALV-tositteen muodostuksessa erotuksista tehdään automaattinen sentinpyöristys -kirjaus.

3. Erottava ALV-ilmoitus - VAATII KORJAUKSEN

Alla olevassa kuvassa ALV-ilmoituksen tiedot erottavat -255,00 euroa ja vaativat korjauksen. Erotus on suuruudeltaan sellainen, josta laskelma näyttää kohdassa 307.3 Ostojen alv-saamisen erotus -rivillä > nuolen, jota klikatessa rivin alapuolelle listataan tosite tai tositteet, josta erotus muodostuu. 

Tarkistetaan erottava tosite tai tositteet. Klikataan erottavan tositteen nimestä, jossa on porautuminen kyseiselle tositteelle (yllä olevassa esimerkissä "Tosite: Testi muistio"). Avautuu tosite, jossa esimerkin mukaan ostojen alv-saamisten kirjanpidon tili ja laskettu ostojen alv-saaminen erottavat -255,00 euroa.

Tarkistetaan erottava Muistiotosite ja voidaan huomata, että tositerivillä 4500 Toimisto- ja koulutarvikkeet -tilillä on käytetty ALV-koodia "25,5 %" sekä ALV-käsittelyä "Kotimaa". Tässä esimerkissä siis muistiotositteen kirjauksessa on joko ollut automaattinen alv-kirjaus pois päältä tai käyttäjä on poistanut ostojen alv-saamisen kirjanpidon tilin tositerivin. Tämän vuoksi ostojen alv-saaminen -tilille ei ole kirjautunut laskettua ALV-määrää. Korjataan virheellinen tosite ja siirrytään päivittämään kyseisen kauden ALV-laskelma. Katso ohjeesta kohta ALV-laskelman päivitys.