Kirjanpidon tositerivin ALV-käsittely ja ALV-koodi ohjaavat sitä miten kyseinen tapahtuma käsitellään ALV-laskelmalla ja Oma-aloitteisten verojen ilmoituksella.

Kirjanpidon asetuksissa voidaan hallinoida ALV-koodeja ja ALV-käsittelyitä. ALV-käsittelyissä voidaan lisäksi nähdä ALV-käsittelyyn liittyvä ALV-kategoria sekä lisätä omia ALV vapautustekstejä.

Alla listattuna kaikki Opiferus Taloushallinnosta löytyvät ALV-käsittelyt ja niiden käyttäytyminen:

1. Ei verokäsittelyä

ALV-kategoria: O - Veroton palvelu

Mitä ALV-koodia käytetään: 0 % tai tyhjä

ALV-käsittely: Arvonlisäveron soveltamisalan ulkopuolinen käsittely,

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus: Ei käsittelyä

2. Kotimaa

ALV-kategoria: S - Normaali veroprosentti

Mitä ALV-koodia käytetään: Kaikki ALV-koodit 

ALV-käsittely:

• Myynti: Kotimaan laskutus - standard rate 10 %, 14 %, 25,5 %

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Myynti: 301. Vero kotimaan myynnistä verokannoittain
• Ostot: 307 Verokauden vähennettävä vero

3. Rakentamispalvelut

ALV-kategoria: AE - Käännetty ALV

Mitä ALV-koodia käytetään: 0 %

ALV-käsittely:

• Myynti: Kotimaan myynti - käännetty verovelvollisuus

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Myynti: 319. Rakentamispalvelun ja metalliromun myynnit
• Ostot: 320. Rakentamispalvelun ja metalliromun ostot, 318. Vero rakentamispalvelun ja metalliromun ostoista, 307. Verokauden vähennettävä vero

4. Rakentamispalvelut ei väh.kelp.

ALV-kategoria: AE - Käännetty ALV

Mitä ALV-koodia käytetään: Yleinen verokanta (ostot), Ei käytetä myynneissä

ALV-käsittely:

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Ostot: 320. Rakentamispalvelun ja metalliromun ostot (oston määrä), 318. Vero rakentamispalvelun ja metalliromun ostoista (ostosta laskettu veron määrä), 307. Verokauden vähennettävä vero (Veron määrä 0 €)

5. EU palvelut

ALV-kategoria: K - EU-myynti

Mitä ALV-koodia käytetään:

• Myynti: 0 %,
• Ostot: Yleiset verokannat (ostetun palvelun mukaan)

ALV-käsittely: Yhteisökauppa

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Myynti: 312. Palveluiden myynti muihin EU-maihin
• Ostot: 314. Palveluostot muista EU-maista, 306. Vero palveluostoista muista EU-maista, 307. Verokauden vähennettävä vero

5. EU palvelut ei väh.kelp.

ALV-kategoria: K - EU-myynti

Mitä ALV-koodia käytetään: Yleiset verokannat (ostot), Ei käytetä myynneissä

ALV-käsittely: Yhteisökauppa

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Ostot: 314. Palveluostot muista EU-maista (oston määrä), 306. Vero palveluostoista muista EU-maista (ostosta laskettu veron määrä), 307. Verokauden vähennettävä vero (Veron määrä 0 €)

7. EU tavarat

ALV-kategoria: K - EU-myynti

Mitä ALV-koodia käytetään:

• Myynti: 0 %,
• Ostot: Yleiset verokannat (ostetun palvelun mukaan)

ALV-käsittely: Yhteisökauppa

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Myynti: 311. Tavaroiden myynti muihin EU-maihin
• Ostot: 313. Tavaraostot muista EU-maista, 305. Vero tavaraostoista muista EU-maista, 307. Verokauden vähennettävä vero

8. EU tavarat ei väh.kelp.

ALV-kategoria: K - EU-myynti

Mitä ALV-koodia käytetään: Yleiset verokannat (ostot), Ei käytetä myynneissä

ALV-käsittely: Yhteisökauppa

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Ostot: 313. Tavaraostot muista EU-maista (oston määrä), 305. Vero tavaraostoista muista EU-maista (ostosta laskettu veron määrä), 307. Verokauden vähennettävä vero (Veron määrä 0 €)

9. Käänteinen

ALV-kategoria: G - Veroton myynti ulkomaille (kolmannet maat)

Mitä ALV-koodia käytetään: Yleiset verokannat (ostot), Ei käytetä myynneissä

ALV-käsittely: Käänteinen

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Ostot: 301. Vero kotimaan myynnistä verokannoittain, 307. Verokauden vähennettävä vero

10. Käänteinen ei väh.kelp.

ALV-kategoria: G - Veroton myynti ulkomaille (kolmannet maat)

Mitä ALV-koodia käytetään: Yleiset verokannat (ostot), Ei käytetä myynneissä

ALV-käsittely: Käänteinen

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Ostot: 301. Vero kotimaan myynnistä verokannoittain (ostosta laskettu veron määrä), 307. Verokauden vähennettävä vero (Veron määrä 0 €)

11. Maahantuonti

ALV-kategoria: G - Veroton myynti ulkomaille (kolmannet maat)

Mitä ALV-koodia käytetään: Yleiset verokannat (ostot), Ei käytetä myynneissä

ALV-käsittely: Käänteinen

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Ostot: 310. Tavaroiden maahantuonnit EU:n ulkopuolelta, 304. Vero tavaroiden maahantuonneista EU:n ulkopuolelta, 307. Verokauden vähennettävä vero

12. Maahantuonti ei väh.kelp.

ALV-kategoria: G - Veroton myynti ulkomaille (kolmannet maat)

Mitä ALV-koodia käytetään: Yleiset verokannat (ostot), Ei käytetä myynneissä

ALV-käsittely: Käänteinen

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Ostot: 310. Tavaroiden maahantuonnit EU:n ulkopuolelta (oston määrä), 304. Vero tavaroiden maahantuonneista EU:n ulkopuolelta (ostosta laskettu veron määrä), 307. Verokauden vähennettävä vero (Veron määrä 0 €)

13. Veroton myynti (kolmannet maat)

ALV-kategoria: G - Veroton myynti ulkomaille (kolmannet maat)

Mitä ALV-koodia käytetään: 0 %

ALV-käsittely: Kauppa kolmansien maiden yritysten kanssa

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Myynti: 309. 0-verokannan alainen liikevaihto
  

14. Verosta vap. myynti (kotimaa)

ALV-kategoria: E - Verosta vapautettu myynti

Mitä ALV-koodia käytetään: 0 % tai tyhjä

ALV-käsittely: Arvonlisäverolaista vapautettu myynti (Myyjä ALV rekisterissä)

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Myynti: Ei käsittelyä

15. 0-verokannan alainen myynti

ALV-kategoria: Z - 0-verokannan alainen myynti

Mitä ALV-koodia käytetään: 0 %

ALV-käsittely: 0-verokannan alainen myynti (Myyjä saa tehdä ostovähennyksen)

ALV-laskelma ja ALV-ilmoitus:

• Myynti: 309. 0-verokannan alainen liikevaihto